ماهي وظيفة إدارة المخاطر
تقليديا ، كانت وظيفة إدارة المخاطر في الشركة تضمن إدارة المخاطر الصافية للخسائر بشكل مناسب. تم تكليف مدير المخاطر بالمسؤولية عن مخاطر محددة فقط. تضمنت معظم الأنشطة توفير التأمين المناسب وتنفيذ تقنيات التحكم في الخسائر بحيث يظل موظفو الشركة وممتلكاتها في أمان. وبالتالي ، سعى مديرو المخاطر إلى تقليل تكاليف الشركة من المخاطر البحتة والشروع في إدارة السلامة والكوارث.
عادة ، يتم رفع تقرير عن منصب إدارة المخاطر التقليدي إلى أمين صندوق الشركة. تتطلب معالجة المخاطر عن طريق التأمين الذاتي (الاحتفاظ بالمخاطر داخل الشركة) ودفع المطالبات داخليًا موظفين إضافيين ضمن وظيفة إدارة المخاطر. في شركة صغيرة أو مؤسسة فردية ، عادةً ما يؤدي المالك وظيفة إدارة المخاطر ، ووضع السياسة واتخاذ القرارات. في الواقع ، كل واحد منا يدير مخاطره ، سواء درسنا إدارة المخاطر أم لا. في كل مرة نغلق فيها منزلنا أو سيارتنا ، ونتحقق من نظام الأسلاك بحثًا عن مشاكل ، أو ندفع قسط تأمين ، فإننا نقوم بنفس وظائف مدير المخاطر. يستخدم مديرو المخاطر وكلاء أو وسطاء لاتخاذ قرارات ذكية بشأن التأمين وإدارة المخاطر .
لقد تطور الدور التقليدي لمدير المخاطر ، وبدأت الشركات في تبني إدارة مخاطر المؤسسة التي تكون فيها جميع المخاطر جزءًا من العملية: المخاطر الصرفة ، والفرص ، والمضاربة. مع هذا التطور ، أنشأت الشركات المنصب الجديد لرئيس إدارة المخاطر (CRO). أدى دور CROs إلى توسيع الدور التقليدي من خلال دمج صوامع الشركة ، أو المخاطر المنفصلة ، في إطار شامل. لا يمكن الفصل بين المخاطر – فهي تتفاعل وتؤثر على بعضها البعض.
بالإضافة إلى التأمين والتحكم في الخسائر ، يستخدم مديرو المخاطر أو منظمات CRO أدوات متخصصة للحفاظ على التدفق النقدي داخل الشركة ، الأسرى كيانات تأمين منفصلة تحت هيكل الشركة – في الغالب للاستخدام الحصري للشركة نفسها. تشرف CROs على الاعتماد المتزايد على أدوات سوق رأس المال للتحوط من المخاطر. كما أنها تتناول خريطة المخاطر بأكملها- أداة بصرية مستخدمة للنظر في بدائل مجموعة أدوات إدارة المخاطر – في مجال المخاطر غير النقية. على سبيل المثال ، قد تقرر الشركة المصنعة للحبوب ، التي تعتمد على الإمداد الثابت للحبوب المستخدمة في الإنتاج ، الدخول في ترتيبات تعاقدية طويلة الأجل ثابتة السعر مع مورديها لتجنب مخاطر تقلبات الأسعار. يتحمل CRO أو مديرو المخاطر المالية المسؤولية عن هذه التداولات.
كما يقومون بإنشاء دليل إدارة المخاطر للشركة والذي يتضمن عادةً ما يلي:
- كتابة بيان مهمة لإدارة المخاطر في المنظمة
- التواصل مع كل قسم من أقسام العمل لتعزيز السلوك الآمن
- تحديد سياسة وعمليات إدارة المخاطر
- تحديد جميع حالات التعرض للمخاطر (ما “يبقي الموظفين يقظين في الليل”)
- تقييم إدارة المخاطر وبدائل التمويل وكذلك الظروف الخارجية في أسواق التأمين
- تخصيص التكاليف
- التفاوض على شروط التأمين
- تعديل تسوية المطالبات في شركات التأمين الذاتي
- الاحتفاظ بسجلات دقيقة
كتابة كتيبات إدارة المخاطر تحدد عملية التحديد ، والمراقبة ، والتقييم ، والتقويم ، والتعديلات.
في المؤسسات الكبيرة ، يمتلك مدير المخاطر أو مسؤول علاقات العملاء سلطات مختلفة اعتمادًا على السياسة التي اعتمدتها الإدارة العليا. تحدد بيانات السياسة بشكل عام أبعاد هذه السلطة. قد يتم تفويض مديري المخاطر لاتخاذ قرارات في الأمور الروتينية ولكن يقتصر ذلك على تقديم توصيات للآخرين فقط. على سبيل المثال ، قد يوصي مدير المخاطر بالاحتفاظ بتكاليف إصابات الموظفين بدلاً من التأمين عليها ، ولكن سيتم اتخاذ القرار النهائي بهذا الحجم من قبل الإدارة العليا.
عملية إدارة المخاطر
تتضمن وظيفة إدارة المخاطر النموذجية الخطوات المذكورة أعلاه: تحديد المخاطر ، وتقييمها ، والتنبؤ بتكرار الخسائر في المستقبل وشدتها ، وتخفيف المخاطر ، وإيجاد حلول لتخفيف المخاطر ، ووضع الخطط ، وإجراء تحليلات التكلفة والفوائد ، وتنفيذ برامج التحكم في الخسائر والتأمين . لكل تعرض لمخاطر الممتلكات ، على سبيل المثال ، سيتبنى مدير المخاطر العمليات التالية أو ما شابهها:
- البحث عن جميع الممتلكات المعرضة للخسائر (مثل الممتلكات العقارية مثل الأراضي والمباني والمنشآت الأخرى ؛ الممتلكات الملموسة مثل الأثاث وأجهزة الكمبيوتر ؛ والممتلكات الشخصية غير الملموسة مثل العلامات التجارية)
- تقييم الأسباب المحتملة للخسارة التي يمكن أن تؤثر على ممتلكات الشركات ، بما في ذلك الكوارث الطبيعية (مثل العواصف والفيضانات والزلازل) ؛ الأسباب العرضية (مثل الحرائق والانفجارات وانهيار الأسطح تحت الجليد)
- تقييم قيمة العقار بطرق مختلفة ، مثل القيمة الدفترية والقيمة السوقية وتكلفة الاستنساخ وتكلفة الاستبدال
- تقييم المصلحة القانونية للشركة في كل عقار – سواء أكان كل عقار مملوكًا أم مؤجرًا
- تحديد التعرض الفعلي للخسارة في كل عقار باستخدام سجلات الخسائر (التكرار والخطورة) ، والسجلات المحاسبية ، وعمليات التفتيش الشخصية ، والمخططات الانسيابية ، والاستبيانات
- حساب تواتر وشدة الخسائر لكل تعرض لمخاطر الممتلكات بناءً على بيانات الخسارة
- توقع الخسائر المستقبلية لكل تعرض لمخاطر الممتلكات
- إنشاء خريطة مخاطر محددة لجميع حالات التعرض لمخاطر الممتلكات بناءً على التكرار والشدة المتوقعين
- تطوير أدوات بديلة لإدارة المخاطر (مثل تقنيات التحكم في الخسائر) بناءً على تحليل التكلفة والعائد أو التأمين
- مقارنة الحلول الحالية بالحلول المحتملة (التقليدية وغير التقليدية) – استخدامات خرائط المخاطر
- توصيل الحلول مع المؤسسة بأكملها من خلال إنشاء تقنيات إعداد التقارير والتعليقات ومسار للتنفيذ المستمر للعملية برمتها
- هذه العملية تشبه إلى حد بعيد أي عملية تجارية أخرى.
المراجع
