محتويات
معلومات عن غسيل الأموال
غسيل الأموال
غسيل الأموال ، العملية التي يحاول المجرمون من خلالها إخفاء غير المشروع أصل وملكية عائدات أنشطتهم غير المشروعة. عن طريق غسيل الأموال ، يحاول المجرمون تحويل عائدات جرائمهم إلى أموال ذات أصل قانوني على ما يبدو. إذا نجحت هذه العملية ، فإنها تعطي شرعية للعائدات التي يحتفظ المجرمون بالسيطرة عليها. يمكن أن يكون غسيل الأموال إما عملية بسيطة نسبيًا ، يتم إجراؤها على المستوى المحلي أو الوطني ، أو عملية معقدة للغاية تستغل النظام المالي الدولي وتضم العديد من الوسطاء الماليين في مجموعة متنوعة من الولايات القضائية. يعتبر غسيل الأموال ضروريًا لسببين: أولاً ، يجب على الجاني تجنب الارتباط بالجرائم التي أدت إلى عائدات الجريمة (المعروفة باسم الجرائم الأصلية) ؛ ثانيًا ، يجب أن يكون الجاني قادرًا على استخدام العائدات كما لو كانت من أصل قانوني. بمعنى آخر ، يخفي غسل الأموال الأصل الإجرامي للأصول المالية بحيث يمكن استخدامها بحرية.
غسيل الأموال ، العملية التي يحاول المجرمون من خلالها إخفاء غير المشروع أصل وملكية عائدات أنشطتهم غير المشروعة. عن طريق غسيل الأموال ، يحاول المجرمون تحويل عائدات جرائمهم إلى أموال ذات أصل قانوني على ما يبدو. إذا نجحت هذه العملية ، فإنها تعطي شرعية للعائدات التي يحتفظ المجرمون بالسيطرة عليها. يمكن أن يكون غسيل الأموال إما عملية بسيطة نسبيًا ، يتم إجراؤها على المستوى المحلي أو الوطني ، أو عملية معقدة للغاية تستغل النظام المالي الدولي وتضم العديد من الوسطاء الماليين في مجموعة متنوعة من الولايات القضائية. يعتبر غسيل الأموال ضروريًا لسببين: أولاً ، يجب على الجاني تجنب الارتباط بالجرائم التي أدت إلى عائدات الجريمة (المعروفة باسم الجرائم الأصلية) ؛ ثانيًا ، يجب أن يكون الجاني قادرًا على استخدام العائدات كما لو كانت من أصل قانوني. بمعنى آخر ، يخفي غسل الأموال الأصل الإجرامي للأصول المالية بحيث يمكن استخدامها بحرية.
الآليات والطرق والأدوات
في كل مرحلة من مراحل العملية ، يمكن لغسل الأموال استخدام مجموعة متنوعة من الآليات والأدوات النقدية لإخفاء الطبيعة غير المشروعة لعائدات الجريمة. تتنوع الأساليب من الشراء البسيط للسلع الكمالية إلى الأساليب الأكثر تعقيدًا التي تتضمن تحويل الأموال عبر شبكة عبر وطنية من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى.
للتخلص من العائدات غير المشروعة ، قد يستخدم الغاسل الآليات المالية أو غير المالية أي المؤسسات التي تشارك (عن علم أو غير ذلك) في عملية غسيل الأموال. الطريقة الأكثر استخدامًا هي العمل من خلال المؤسسات المصرفية ، وخاصة في المرحلة الأولى من غسيل الأموال. إلى جانب البنوك ، يتم استخدام قطاعات أخرى ، لا سيما الوساطة المالية ، بسبب الفوائد الأعلى على رأس المال المستثمر ، والتأجير (عملية منح الانتفاع بالممتلكات أو شغلها خلال فترة محددة مقابل إيجار محدد) ، (الممارسة لقبول حسابات القبض كضمان للقروض قصيرة الأجل). غالبًا ما تُستخدم المؤسسات المالية الأخرى ، مثل شركات التحويل البنكي ومكاتب الصرافة ، أيضًا لغسل المكاسب غير المشروعة. أخيرًا ، يستخدم الغاسلون سوق الذهب ،الكازينوهات ودور القمار. تتنوع الأدوات المستخدمة في عمليات غسيل الأموال على نطاق واسع. إلى جانب النقد ، فإن الأدوات الأكثر استخدامًا هي الأسهم ، وبواليص التأمين على الحياة ، وخطابات الاعتماد ، والشيكات المصرفية بجميع أنواعها ، والتحويلات البرقية ، والمعادن الثمينة .
بشكل عام ، يتطلب غسل كميات صغيرة أو عرضية من العائدات غير المشروعة عملية أقل تعقيدًا من تلك المستخدمة لغسيل مبالغ أكبر. يتم استخدام أبسط طرق غسيل الأموال على المستوى المحلي أو الوطني. من أكثرها شيوعًا اختلاط الأموال المشروعة بالأموال غير المشروعة. يتم إخفاء الأخير كجزء من معدل دوران الأعمال وقد يُزعم أنه عائدات عمل تجاري مشروع. هذا له ميزة توفير تفسير شبه فوري للأموال القذرة. منافذ البيع بالتجزئة مثل المطاعم ومحلات السوبر ماركت ، التي تتعامل مع قدر كبير من النقد ، هي آليات شائعة لهذا الغرض.
عندما يتعين غسل مبالغ كبيرة للغاية من الأموال القذرة ، كما في حالة الاحتيال عبر الوطني الخطير ، قد تكون الحدود الإقليمية للولاية القضائية ضيقة للغاية ، لا سيما إذا كانت التشريعات الفعالة الخاصة بغسل الأموال سارية واكتسبت سلطات إنفاذ القانون خبرة واسعة في التحقيق في الجرائم الاقتصادية. في هذه الحالة ، يميل المجرمون إلى توجيه أنشطتهم نحو الولايات القضائية التي تقدم إخفاء الهوية ، مما يقلل من مخاطر التعرف عليهم واتهامهم بالجريمة التي تدر الأرباح. لذلك قد ينجذبون إلى ملاذ ضريبي أو ولاية قضائية خارجية ، نظرًا لأن هذه التشريعات غالبًا ما تحتوي على تشريعات ضعيفة توفر مستوى عالٍ من إخفاء الهوية ، أو إلى البلدان التي لديها لوائح غسل الأموال التي تم سنها مؤخرًا فقط أو لم يتم تنفيذها بالكامل بعد، وبالتالي غير فعالة.
في حالات الاحتيال عبر الوطني ، غالبًا ما تكون المرحلة الأولى في عملية غسيل الأموال هي الحركة المادية للأموال إلى الخارج. هذا يبعد النقود عن المكان الذي ارتكبت فيه الجريمة الأصلية . تحقيقا لهذه الغاية ، وتهريب العملات(أي التحويل المادي للأموال) غالبًا ما يثبت فعاليته. وبسبب عدم وجود ضوابط على حركة رؤوس الأموال عبر الحدود ، لا يزال من السهل على المجرمين شحن العائدات غير المشروعة إلى بلد مجاور أكثر ملاءمة. يمكنهم القيام بذلك عن طريق استخدام وسائل متطورة مثل الطائرات أو السفن أو السيارات أو ببساطة عن طريق إخفاء الأموال في الأمتعة أو المقصورات السرية. بمجرد أن تكون في الخارج ، يتم إدخال الأرباح في النظام المالي. قد يقرر المغاسلون تقسيم المبالغ النقدية الكبيرة إلى مبالغ أصغر وأقل ملحوظة ، والتي يتم إيداعها بعد ذلك في حساب مصرفي. بدلاً من ذلك ، يمكنهم شراء أدوات نقدية (شيكات ، حوالات بريدية ، إلخ) ، والتي يتم تحصيلها وإيداعها بعد ذلك في حسابات في مكان آخر.
بمجرد إبعاد الأموال عن المكان الذي ارتكبت فيه الجريمة الأصلية ، تبدأ مرحلة التصفيف. يتضمن ذلك سلسلة من المعاملات السريعة والمعقدة في كثير من الأحيان والتي تهدف إلى تدمير “المسار الورقي” بحيث تجد سلطات إنفاذ القانون صعوبة في تحديد المجرمين أو تتبع المصدر غير المشروع للأموال التي يتم غسلها. قد يقرر المغاسلون توجيه الأموال غير القانونية من خلال أدوات الاستثمار ، أو قد يقومون ببساطة بإجراء تحويلات برقية من خلال سلسلة من الحسابات في بنوك مختلفة حول العالم.
في المرحلة الأخيرة من عملية غسيل الأموال ، التكامل ، يسعى المجرمون إلى استعادة الأموال ، وغالبًا ما يعيدون الأموال إلى البلد الذي يعملون فيه ويستثمرونها في الاقتصاد القانوني. يمكن استغلال قطاع العقارات ، على سبيل المثال ، لهذا الغرض. يثبت استثمار العائدات غير المشروعة في العقارات فائدته في المرحلة الأخيرة من عملية غسيل الأموال ، لأن الممتلكات تقدم للمجرمين شكلاً من أشكال الاستثمار يمكن أن يوفر غطاءً من الشرعية والاستقرار المالي.
تطبيق القانون
على الصعيد الدولي ، برزت مشكلة التحكم في أرباح الأنشطة غير المشروعة في أواخر الثمانينيات كجزء من مكافحة تهريب المخدرات . بين ذلك الوقت ونهاية القرن العشرين ، تناولت ثلاث اتفاقيات دولية هذه القضية: الأمم المتحدة اتفاقية مكافحة الاتجار غير المشروع بالمخدرات والمؤثرات العقلية لعام 1988 ، والتي نصت لأول مرة على أن غسل عائدات الاتجار بالمخدرات يمكن اعتباره جريمة مستقلة ؛ اتفاقية مجلس أوروبا لعام 1990 بشأن غسل عائدات الجريمة والبحث عنها وضبطها ومصادرتها ؛ واتفاقية الأمم المتحدة بشأن الجريمة المنظمة عبر الوطنية المؤرخة في ديسمبر 2000. وعلاوة على ذلك ، فإن أصدرت مجموعة العمل المالي ، وهي هيئة حكومية دولية تم إنشاؤها في عام 1989 لغرض تطوير وتعزيز سياسات مكافحة غسل الأموال ، توصياتها الأربعين في عام 1990. وقد تم وضع التوصيات ، التي تمت مراجعتها لاحقًا عدة مرات ، لمنع عائدات من استخدامها في أنشطة إجرامية في المستقبل ومن التأثير على الأنشطة الاقتصادية المشروعة.
وضعت هذه الأدوات المختلفة استراتيجية لمكافحة غسل الأموال تتكون من عنصرين رئيسيين: (1) تعزيز فعالية أنظمة العدالة الجنائية من خلال تجريم غسل الأموال والنص على حجز ومصادرة العائدات غير المشروعة و (2) تنفيذ سلسلة من الإجراءات الوقائية التي تستهدف المؤسسات الائتمانية والمالية وتهدف إلى زيادة شفافية العمليات المالية. وتشمل هذه التدابير ما يسمى بقواعد اعرف عميلك (إجراءات لتحديد العملاء الذين يفتحون حسابات أو إجراء معاملات مالية والحفاظ على الوثائق ذات الصلة لفترة زمنية معقولة) ، وإبلاغ السلطات الوطنية بجميع المعاملات التي تعتبر مشبوهة ، والتعاون بين المؤسسات المالية ووكالات إنفاذ القانون الوطنية لزيادة فعالية التحقيقات.
تم تفعيل هذه الإستراتيجية وتنفيذها بالكامل في الولايات المتحدة. كان أول تشريع أمريكي تم سنه لتحديد التحركات النقدية هو قانون السرية المصرفية لعام 1970. بند هام آخر من التشريع هو قانون مكافحة غسل الأموال لعام 1986 ، الذي جعل غسل الأموال جريمة فيدرالية. تم تعديل هذا التشريع عدة مرات حتى حقق الشكل المبين في العنوان 18 من قانون الولايات المتحدة ، في الأقسام 1956 (غسل الأدوات النقدية) و 1957 (الانخراط في المعاملات النقدية في الممتلكات المشتقة من نشاط غير قانوني محدد). يتطلب قانون استراتيجية مكافحة غسل الأموال والجرائم المالية لعام 1998 من وزارة الخزانة والوكالات الفيدرالية الأخرى إصدار تقارير دورية عن الإستراتيجية الوطنية لمكافحة غسيل الأموال. وقد أبرز التقرير الأول ، الصادر عام 1999 ، الجهود الفيدرالية لمعالجة مشكلة غسيل الأموال بطريقة منسقة وشاملة . تضمنت أهداف الاستراتيجية الأمريكية الشاملة لمكافحة الجريمة المالية ، كما تم تنفيذها حتى نهاية القرن العشرين ، مكافحة غسل الأموال من خلال حرمان المجرمين من الوصول إلى المؤسسات المالية وتعزيز جهود الإنفاذ للحد من تحركات العائدات الإجرامية الواردة والصادرة.
تقييم
يشكل غسيل الأموال تهديدا خطيرا. وله عواقب وخيمة على النظام المالي والأمن القومي ، لأنه يوفر الأموال للإرهابيين وتجار المخدرات وتجار الأسلحة والجماعات الإجرامية. يمكن للمجرمين الاعتماد على الأموال القذرة لاستثمار كياناتهم القانونية بعائدات إجرامية ، مما يؤدي إلى تشويه المنافسة بين المؤسسات القانونية وغير القانونية. على الرغم من الجهود المبذولة لتنفيذ تدابير مكافحة غسل الأموال ، يواجه المجتمع الدولي والدول الفردية باستمرار اتجاهات جديدة في أنشطة غسيل الأموال التي قد تجعل هذه التدابير عفا عليها الزمن وغير فعالة.
من الواضح أن التشريع في حد ذاته لا يكفي بأي حال من الأحوال لمكافحة غسيل الأموال بشكل فعال. مطلوب استراتيجية شاملة ومتكاملة . أحد الأهداف الرئيسية هو جعل الجريمة أقل ربحية من خلال مصادرة عائدات الجريمة. علاوة على ذلك ، فإن المساعدة الدولية ضرورية لمكافحة عمليات غسيل الأموال التي تتم على المستوى عبر الوطني. الاتفاقات الثنائية المصممة لظروف محددة هي أكثر الوسائل فعالية لتسريع عمليات التحقيق والقضاء والتغلب على الصعوبات وحالات التأخير.
1)https://www.britannica.com/topic/money-laundering
المراجع
