محتويات
دراسة جدوى مشروع ورشة ميكانيكا سيارات
تعريف دراسة الجدوى
دراسة جدوى مشروع ورشة ميكانيكا سيارات
ورشة لإصلاح وصيانة ميكانيكا السيارات (عام، متخصص).
خصائص ومدخلات المشروع:
عدد يدوية، كمبرسور هواء، مسدس هواء لفك الكفرات، رافعات. مساحة ٠٠٢ متر مربع، بمنط ةقصناعية.
فني ميكانيكي، عامل
يتم توفيرها من قبل العميل.
كهرباء، ماء
الآلات والمعدات
الموقع
القوة العاملة
المواد الخام (السلع)
المرافق والتسهيلات
مخرجات المشروع:
صيانة وإصلاح ميكانيكا السيارات
المنتج/ الخدمة
المنفعة الاجتماعية والاقتصادية:
أهم الخصائص المالية:
تكلفة المشروع ٨٥٠،٢٨ ١٩٥،٤٥ تكلفة الأصول الثابتة
٠٠٠،٩
الربح المتوقع في السنة الأولى
مصروفات التأسيس
رأس المال العامل ٣٤٥،٧
١٥،١٠٨
%٣٣،٤٣
التدفق النقدي
رأس مال المشروع
فترة استرداد رأس المال
معدل العائد على الاستثمار:
٣٥٠،٠٠٠
٣٠٠،٠٠٠
٢٥٠،٠٠٠
٢٠٠،٠٠٠
١٥٠،٠٠٠
١٠٠،٠٠٠
٥٠،٠٠٠
٠
٠ السنة الأولى السنة الثانية السنة الثالثة السنة الرابعة السنة الخامسة ١
الغرفة التجارية الصناعية بجدة – مركز جدة لتنمية المنشآت الصغيرة – إدارة الفرص الاستثمارية
الافتراضات التي بنيت عليها الدراسة والمطلوب من المستثمر
الافتراضات:
تم افتراض برنامج للإيراد مبني على دراسة مصغرة للسوق ومن سؤال أصحاب الاختصاص. تم افتراض نسب الإيراد الشهري والسنوي في قائمة الدخل بناًء على توقعات شخصية موضحة في أعلى قائمة تم افتراض أن البيع بالنقد في قائمة التدفقات النقدية.
تحديث البيانات الخاصة بالتكاليف والأسعار.
عمل دراسة تسويقية مصغرة خاصة في مجال التعرف على المنافسة من ناحية:
– نوع المنافسة (الأسعار، الجودة، طريقة الدفع، الموقع، خدمة ما بعد البيع، مواعيد التسليم، الكيمة). – شدة المنافسة (ضعيفة، قوية، لا توجد).
– المزايا التنافسية للمشروع (ماذا يميز المشروع عن غيرة؟)
عمل دراسة فنية مصغرة (التقنية المستخدمة، الأيدي العاملة، خصائص الموقع،…).
-١
-٢
-٣
المطلوب:
-١
-٢
-٣
٢
الغرفة التجارية الصناعية بجدة – مركز جدة لتنمية المنشآت الصغيرة – إدارة الفرص الاستثمارية
قائمة الإيرادات والتكاليف
برنامج الإيرادات القيمة بالريال
متوسط الكمية الشهرية متوسط قيمة الوحدة إجمالي الإيراد الشهرية إجمالي الإيراد السنوي
الخدمة
١٢٠،٠٠٠
١٢٠،٠٠٠
٠
٢٤٠،٠٠٠
التكاليف
١٠،٠٠٠
١٠٠،٠
١٠٠،٠
١٠،٠٠٠
١٠٠،٠
١٠٠،٠
٠
٢٠،٠٠٠
خدمات ميكانيكية خدمات كهربائية
إجمالي الإيرادات
الكمية الشهرية تكلفة الوحدة إجمالي التكلفة الشهرية إجمالي التكلفة السنوية
تكاليف الخامات (أو قيمة المشتريات) البند
٠
يتم توفيره من قبل العميل
٠
الإجمالي
٠
٠
الرواتب والأجور
العدد الراتب الشهري إجمالي الرواتب الشهرية إجمالي الرواتب السنوية
الوظيفة
٢٤،٠٠٠
٢٤،٠٠٠
١٤،٤٠٠
٣٠،٠٠٠
٩٢،٤٠٠
الإيجارات
٢،٠٠٠
٢،٠٠٠
١
٢،٠٠٠
٢،٠٠٠
١
١،٢٠٠
١،٢٠٠
١
٢،٥٠٠
٢،٥٠٠
١
٧،٧٠٠
فني ميكانيكي فني كهربائي عامل
صاحب المشروع الإجمالي
الأصل ملاحظات قيمة الإيجار السنوية قيمة الإيجار الشهري
٣،٣٣٣
٤٠،٠٠٠
٣،٣٣٣
٤٠،٠٠٠
مساحة ٠٠٢تم ر مربع في منطقة صناعية الإجمالي
المصاريف الإدارية
ملاحظات
التكلفة السنوية التكلفة الشهرية
٨٣
١،٠٠٠
٤٢
٥٠٠
٥٠
٦٠٠
١٧٥
٢،١٠٠
التكلفة الشهرية التكلفة السنوية
البند
رسوم تراخيص
أدوات مكتبية وقرطاسية
مصروفات هاتف وجوال
الإجمالي
تكاليف المرافق والطاقة
البند
٦٠٠
٣،٦٠٠ ٤،٢٠٠
٥٠
٣٠٠
٣٥٠
المياه
الكهرباء
الإجمالي
تكاليف الصيانة وقطع
التكلفة السنوية التكلفة الشهرية
البند
١٠٠ ١٠٠
١،٢٠٠
١،٢٠٠
صيانة عامة الإجمالي
التكلفة الشهرية التكلفة السنوية
البند
٩٢،٤٠٠ ٤٠،٠٠٠ ٢،١٠٠
٤،٢٠٠
١،٢٠٠
١٣٩،٩٠٠ ٦،٩٩٥
١٤٦،٨٩٥
٧،٧٠٠
٣،٣٣٣
١٧٥
٣٥٠
١٠٠
١١،٦٥٨
٥٨٣
١٢،٢٤١
الرواتب والأجور
الإيجارات
المصاريف الإدارية
تكاليف المرافق والطاقة
تكاليف الصيانة وقطع الغيار
اموع
إحتياطي (٥ (%من إجمالي تكاليف التشغيل إجمالي التكاليف التشغيلية + الإحتياطي
تكاليف التشغيل (ماعدا الإهلاك)
الغرفة التجارية الصناعية بجدة – مركز جدة لتنمية المنشآت الصغيرة – إدارة الفرص الاستثمارية
قائمة الأصول والخصوم التفصيلية
الأصول المتداولة
التكلفة ٧،٣٤٥ ٧،٣٤٥
البند
نقدية
الإجمالي
الأصول المتداولة
(رأس المال العامل)
الأصول الثابتة
المنشآت والمباني
البند
التكلفة (ريال) نسبة الإهلاك قيمة الإهلاك السنوي
٥٠٠
٥٠٠
الآلات والمعدات
%٥
١٠،٠٠٠
١٠،٠٠٠
إنشاءات داخلية اموع
البند الكمية السعر إجمالي التكلفة نسبة الإهلاك السنوي قيمة الإهلاك السنوية ملاحظات
٤٥٠
%١٠
٤،٥٠٠
١،٥٠٠
٣
١٢٠
%١٠
١،٢٠٠
١،٢٠٠
١
٤٠
%١٠
٤٠٠
٤٠٠
١
١١٠
%١٠
١،١٠٠
٥٥٠
٢
٦٥
%١٠
٦٥٠
٦٥٠
١
٦٠٠
%١٠
٦،٠٠٠
٢،٠٠٠
٣
٠
٠
١،٣٨٥
١٣،٨٥٠
يدوية معدات
هواء كمبرسور
كفرات فك مسدس
تمساح رافعة
طن ٢ مكائن رافعة
أخرى معدات
الإجمالي
الأثاث
البند الكمية السعر إجمالي التكلفة نسبة الإهلاك قيمة الإهلاك السنوية ملاحظات
٢٠٠
%١٠
٢،٠٠٠
٢،٠٠٠
١
١٠٠
%١٠
١،٠٠٠
٥٠٠
٢
٣٠٠
٣،٠٠٠
عدد دولاب
طاولات
الإجمالي
أصول أخرى
البند الكمية السعر إجمالي التكلفة نسبة الإهلاك قيمة الإهلاك السنوية ملاحظات
٢٠٠
%١٠
٢،٠٠٠
٢،٠٠٠
١
٢٠٠
٢،٠٠٠
محل لوحة الإجمالي
البند
التكلفة الاهلاك السنوي الاهلاك الشهري
٤٢
١١٥ ٢٥
١٧
١٩٩
٥٠٠
١٠،٠٠٠
١،٣٨٥
١٣،٨٥٠
٣٠٠
٣،٠٠٠
٢٠٠
٢،٠٠٠
٢،٣٨٥
٢٨،٨٥٠
المنشآت والمباني الآلات والمعدات الأثاث
أصول أخرى الإجمالي
الأصول الثابتة
مصروفات التأسيس
البند
التكلفة
٦،٠٠٠
٢،٠٠٠
١،٠٠٠
٩،٠٠٠
القيمة
مصروفات استقدام عمالة
مصروفات قانونية
مصروفات أخرى
الإجمالي
البند
٧،٣٤٥
٢٨،٨٥٠
٩،٠٠٠
٤٥،١٩٥
تفصيل القيمة
أصول متداولة
أصول ثابتة
مصروفات تأسيس
اموع
البند
رأس المال المستثمر
١٩٥،٥ ٠٠٠،٤٠ ٣
٥
قيمة التمويل
قيمة القرض
عدد سنوات السداد
قيمة القرض
عدد سنوات السداد
نسبة الخدمة التجاري
تمويل شخصي قرض حسن
قرض بنك تجاري
الخصوم وحقوق الملكية
الغرفة التجاریة الصناعیة بجدة – مركز جدة لتنمیة المنشآت الصغیرة – إدارة الفرص الاستثماریة
قائمة الدخل المتوقع للسنة الأولى
١ السنة
_
١٦١،٠٠٠
١،٦١٠
١،٦١٠
١٦٢،٦١٠
٠
٩٢،٤٠٠
٤٠،٠٠٠
٢،١٠٠
٤،٢٠٠
١،٢٠٠
٢،٣٨٥
١٤٢،٢٨٥
٢٠،٣٢٥
٠
٢٠،٣٢٥
٢٠،٣٢٥
١٢ ١١ ١٠ ٩ ٨ ٧ ٦ ٥ ٤ ٣ ٢ ١ الشهر
%٨٠
%٨٠
%٧٠
%٧٠
%٧٠
%٦٥
%٦٥
%٦٠
%٦٠
%٥٥
%٥٠
١٦،٠٠٠
١٦،٠٠٠
١٤،٠٠٠
١٤،٠٠٠
١٤،٠٠٠
١٣،٠٠٠
١٣،٠٠٠
١٢،٠٠٠
١٢،٠٠٠
١١،٠٠٠
١٠،٠٠٠
١٦٠
١٦٠
١٤٠
١٤٠
١٤٠
١٣٠
١٣٠
١٢٠
١٢٠
١١٠
١٠٠
١٦٠
١٦٠
١٤٠
١٤٠
١٤٠
١٣٠
١٣٠
١٢٠
١٢٠
١١٠
١٠٠
١٥،٦٨٠
١٥،٦٨٠
١٣،٧٢٠
١٣،٧٢٠
١٣،٧٢٠
١٢،٧٤٠
١٢،٧٤٠
١١،٧٦٠
١١،٧٦٠
١٠،٧٨٠
٩،٨٠٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١٩٩
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
١١،٨٥٧
٣،٨٢٣
٣،٨٢٣
١،٨٦٣
١،٨٦٣
١،٨٦٣
٨٨٣
٨٨٣
٩٧-
٩٧-
١،٠٧٧-
٢،٠٥٧-
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٣،٨٢٣
٣،٨٢٣
١،٨٦٣
١،٨٦٣
١،٨٦٣
٨٨٣
٨٨٣
٩٧-
٩٧-
١،٠٧٧-
٢،٠٥٧-
٣،٨٢٣
٣،٨٢٣
١،٨٦٣
١،٨٦٣
١،٨٦٣
٨٨٣
٨٨٣
٩٧-
٩٧-
١،٠٧٧-
٢،٠٥٧-
%٨٠ الإنتاجية الطاقة ١٦،٠٠٠ الإيرادات ١٦٠ (ومردودات الترويج خصم( ١٦٠ (البيع عمولات( ١٥،٦٨٠ الإيرادات صافي التكاليف
٠ (المشتريات قيمة أو (الخامات تكلفة ٧،٧٠٠ والأجور الرواتب ٣،٣٣٣ الإيجارات
١٧٥ الإدارية المصاريف ٣٥٠ والطاقة المرافق تكاليف ١٠٠ الغيار وقطع الصيانة تكاليف ١٩٩ الأصول إهلاك
١١،٨٥٧ التكاليف إجمالي ٣،٨٢٣ التشغيل ربح إجمالي ٠ بنكية خدمة رسوم ٣،٨٢٣ الزكاة قبل الربح صافي الزكاة
٣،٨٢٣ الربح صافي
الغرفة التجارية الصناعية بجدة – مركز جدة لتنمية المنشآت الصغيرة – إدارة الفرص الاستثمارية
قائمة الدخل المتوقع لخمس سنوات
٥ ٤ ٣ ٢ ١ السنة
%١٠٠ ٢٤٠،٠٠٠ ٢،٤٠٠
٢،٤٠٠
٢٣٥،٢٠٠
٠
٩٢،٤٠٠ ٤٠،٠٠٠ ٢،١٠٠
٤،٢٠٠
١،٢٠٠
٢،٣٨٥
١٤٢،٢٨٥ ٩٢،٩١٥ ٠
٩٢،٩١٥ ٢،٣٢٣
٩٠،٥٩٢
%٩٥
%٩٠
%٨٥
_
الإنتاجية الطاقة
٢٢٨،٠٠٠
٢١٦،٠٠٠
٢٠٤،٠٠٠
١٦١،٠٠٠
الإيرادات
٢،٢٨٠
٢،١٦٠
٢،٠٤٠
١،٦١٠
(ومردودات الترويج خصم(
٢،٢٨٠
٢،١٦٠
٢،٠٤٠
١،٦١٠
(البيع عمولات(
٢٢٣،٤٤٠
٢١١،٦٨٠
١٩٩،٩٢٠
١٥٧،٧٨٠
الإيرادات صافي
التكاليف
٠ ٠ ٠ ٠
)
تكلفة الخامات (أو قيمة المشتريات
٩٢،٤٠٠
٩٢،٤٠٠
٩٢،٤٠٠
٩٢،٤٠٠
والأجور الرواتب
٤٠،٠٠٠
٤٠،٠٠٠
٤٠،٠٠٠
٤٠،٠٠٠
الإيجارات
٢،١٠٠
٢،١٠٠
٢،١٠٠
٢،١٠٠
الإدارية المصاريف
٤،٢٠٠
٤،٢٠٠
٤،٢٠٠
٤،٢٠٠
والطاقة المرافق تكاليف
١،٢٠٠
١،٢٠٠
١،٢٠٠
١،٢٠٠
الغيار وقطع الصيانة تكاليف
٢،٣٨٥
٢،٣٨٥
٢،٣٨٥
٢،٣٨٥
الأصول إهلاك
١٤٢،٢٨٥
١٤٢،٢٨٥
١٤٢،٢٨٥
١٤٢،٢٨٥
التكاليف إجمالي
٨١،١٥٥
٦٩،٣٩٥
٥٧،٦٣٥
١٥،٤٩٥
التشغيل ربح إجمالي
٠
٠
٠
٠
بنكية خدمة رسوم
٨١،١٥٥
٦٩،٣٩٥
٥٧،٦٣٥
١٥،٤٩٥
الزكاة قبل الربح صافي
٢،٠٢٩
١،٧٣٥
١،٤٤١
٣٨٧
الزكاة
٧٩،١٢٦
٦٧،٦٦٠
٥٦،١٩٤
١٥،١٠٨
الربح صافي
%٢٠٠،٤٥ %١٧٥،٠٨ %١٤٩،٧١ %١٢٤،٣٤ %٣٣،٤٣ الاستثمارية التكاليف/ الربح صافي
%٣٨،٥٢ %٣٥،٤١ %٣١،٩٦ %٢٨،١١ %٩،٥٨ المتوقع السنوي الإيراد/ الربح صافي
الغرفة التجارية الصناعية بجدة – مركز جدة لتنمية المنشآت الصغيرة – إدارة الفرص الاستثمارية
ميزانية عمومية افتتاحية
إجمالي فرعي إجمالي
ق الملكية
إجمالي فرعي إجمالي
أصول خصوم وحقو
خصوم متداولة:
ض ودائنون
ن
مجموع الخصوم المتداولة
٠
خصوم طويلة الأجل:
ض طويلة الأجل ٠٠٠،٤٠
ى
مجموع الخصوم طويلة الأجل
٤٠،٠٠٠
مجموع الخصوم
٤٠،٠٠٠
حقوق الملكية (رأس المال)
٥،١٩٥
٥،١٩٥
مجموع الخصوم وحقوق الملكية
٤٥،١٩٥
أصول متداولة:
نقدية ٣٤٥،٧ قرو
مدينون وعملاء ٠ موردو
مخزون خامات وبضائع ٠
أصول متداولة أخرى ٠
مجموع الأصول المتداولة
٧،٣٤٥
أصول ثابتة:
أثاث ٠٠٠،٣ قرو
آلات ومعدات ٨٥٠،١٣ خصوم طويلة أخر
١٠،٠٠٠ ومنشآت مباني
٠ أرض
١١،٠٠٠ أخرى ثابتة أصول
مجموع الأصول الثابتة
٣٧،٨٥٠
مجموع الأصول
٤٥،١٩٥
الغرفة التجارية الصناعية بجدة – مركز جدة لتنمية المنشآت الصغيرة – إدارة الفرص الاستثمارية
قائمة التدفقات النقدية المتوقع للسنة الأولى
١٢ ١١ ١٠ ٩ ٨ ٧ ٦ ٥ ٤ ٣ ٢ ١ الشهر
١٢،٧٣٧
٩،٨٢٦
٨،٨٧٦
٧،٩٢٥
٦،٩٧٥
٥،٨٩٣
٤،٨١١
٤،٧١٠
٤،٦٠٨
٥،٤٨٦
٧،٣٤٥
١٥،٦٨٠
١٥،٦٨٠
١٣،٧٢٠
١٣،٧٢٠
١٣،٧٢٠
١٢،٧٤٠
١٢،٧٤٠
١١،٧٦٠
١١،٧٦٠
١٠،٧٨٠
٩،٨٠٠
٢٨،٤١٧
٢٥،٥٠٦
٢٢،٥٩٦
٢١،٦٤٥
٢٠،٦٩٥
١٨،٦٣٣
١٧،٥٥١
١٦،٤٧٠
١٦،٣٦٨
١٦،٢٦٦
١٧،١٤٥
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٧،٧٠٠
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
٣،٣٣٣
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
١٧٥
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
٣٥٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
١٠٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
٠
١،١١١
١،١١١
١،١١١
١،١١١
١،١١١
٠
٠
٠
٠
٠
٠
١٢،٧٦٩
١٢،٧٦٩
١٢،٧٦٩
١٢،٧٦٩
١٢،٧٦٩
١١،٦٥٨
١١،٦٥٨
١١،٦٥٨
١١،٦٥٨
١١،٦٥٨
١١،٦٥٨
١٥،٦٤٨
١٢،٧٣٧
٩،٨٢٦
٨،٨٧٦
٧،٩٢٥
٦،٩٧٥
٥،٨٩٣
٤،٨١١
٤،٧١٠
٤،٦٠٨
٥،٤٨٦
١٥،٦٤٨ الشهر أول النقدية رصيد التدفقات الداخلة
١٥،٦٨٠ النقدية المقبوضات قروض
٣١،٣٢٨ الداخلة النقدية التدفقات إجمالي
التدفقات النقدية الخارجة
٠ (المشتريات قيمة أو (الخامات تكلفة ٧،٧٠٠ والأجور الرواتب ٣،٣٣٣ الإيجارات
١٧٥ الإدارية المصاريف ٣٥٠ والطاقة المرافق تكاليف ١٠٠ الغيار وقطع الصيانة تكاليف
٠ بنكية خدمة رسوم ١،١١١ القروض سداد مدفوعات نقدية أخرى
١٢،٧٦٩ الخارجة النقدية التدفقات إجمالي ١٨،٥٥٨ الشهر آخر النقدية رصيد
* مع افتراض أن البيع بالنقد وليس بالآجل
الغرفة التجارية الصناعية بجدة – مركز جدة لتنمية المنشآت الصغيرة – إدارة الفرص الاستثمارية
قائمة التدفقات النقدية المتوقع لخمس سنوات
٥ ٤ ٣ ٢ ١ السنة
١٢٠،١٢٨
٦٣،٤١٧
١٨،١٧١
٧،٣٤٥
٢٢٣،٤٤٠
٢١١،٦٨٠
١٩٩،٩٢٠
١٥٧،٧٨٠
٠
٣٤٣،٥٦٨
٢٧٥،٠٩٧
٢١٨،٠٩١
١٦٥،١٢٥
٠ ٠ ٠ ٠
٩٢،٤٠٠
٩٢،٤٠٠
٩٢،٤٠٠
٩٢،٤٠٠
٤٠،٠٠٠
٤٠،٠٠٠
٤٠،٠٠٠
٤٠،٠٠٠
٢،١٠٠
٢،١٠٠
٢،١٠٠
٢،١٠٠
٤،٢٠٠
٤،٢٠٠
٤،٢٠٠
٤،٢٠٠
١،٢٠٠
١،٢٠٠
١،٢٠٠
١،٢٠٠
٠
٠
٠
٠
٦،٦٦٧
١٣،٣٣٣
١٣،٣٣٣
٦،٦٦٧
٢،٠٢٩
١،٧٣٥
١،٤٤١
٣٨٧
٠
١٤٨،٥٩٦
١٥٤،٩٦٨
١٥٤،٦٧٤
١٤٦،٩٥٤
١٩٤،٩٧٣
١٢٠،١٢٨
٦٣،٤١٧
١٨،١٧١
١٩٤،٩٧٣ السنة أول النقدية رصيد التدفقات الداخلة
٢٣٥،٢٠٠ النقدية المقبوضات قروض
٤٣٠،١٧٣ الداخلة النقدية التدفقات إجمالي
التدفقات النقدية الخارجة
تكلفة الخامات (أو قيمة المشتريات) ٠ ٩٢،٤٠٠ والأجور الرواتب ٤٠،٠٠٠ الإيجارات ٢،١٠٠ الإدارية المصاريف
٤،٢٠٠ والطاقة المرافق تكاليف ١،٢٠٠ الغيار وقطع الصيانة تكاليف ٠ بنكية خدمة رسوم ٠ القروض سداد ٢،٣٢٣ زكاة مدفوعات نقدية أخرى
١٤٢،٢٢٣ الخارجة النقدية التدفقات إجمالي ٢٨٧،٩٥٠ السنة آخر النقدية رصيد
المراجع
